登場人物

■相談者：フリーランスＩＴエンジニアＡ氏（首都圏在住、４０代独身男性）
（以下「Ａ氏」)

■同席者：ＰＥ共済会　藤原
（以下「藤原」)

■ファイナンシャルプランナー　古川
（以下「ＦＰ」)

◇◆　相談内容　◆◇
個人型確定拠出年金と国民年金基金のどちらに入ったら良いか

ＦＰ

さて、個人型確定拠出年金（以下、「ｉＤｅＣｏ」）と国民年金基金（以下、「基金」）のどちらに入ったらいいだろうか、と事前にうかがいましたが？

Ａ氏

現在小規模企業共済に月７万円の掛け金で、限度額いっぱい加入しています。実は今年度、年収が１００万円近く増える見込みなんです。それで、個人型確定拠出年金か国民年金基金に加入して節税しようと考えています。

ＦＰ

年収が増えるのは嬉しいけれど、その分税金が増えてしまうのはフリーランスＩＴエンジニアとしては悩ましいところですね。 １００万円も増えるということですから、何か大きいお仕事が入ったんですか？

藤原

新しい契約だけでなく、Ａさん、単金が上がったんでしたね。

ＦＰ

Ａさん、優秀でいらっしゃるんですね。クライアントさんも喜んでおられるでしょうね。
ところで、ｉＤｅＣｏと基金について、Ａさんご自身ではどのように考えていらっしゃるんでしょうか。

Ａ氏

今年は収入が増えるといっても、たぶん来年くらいまでは大丈夫だとは思うんですが、なんせフリーランスＩＴエンジニアなので、いつ収入が激減するかわかりません。なので、掛け金をずっと払い続けられるかどうかわからないわけで。そのあたりでどうしようかと。

ＦＰ

同じフリーランスとして、その気持ちよくわかります。

Ａ氏

フリーランスになってからわりと早い時期に小規模企業共済をやっていたんですが、リーマンショックの直後に仕事がほんとになくなって、泣く泣く廃業届を出して小規模企業共済を脱退したことがあるんです。その後また開業届出して加入してますけど。

ＦＰ

あ～、それは辛いご経験でしたね。

Ａ氏

両親が他界したので今一人暮らしなんですが、母が今の家に一目惚れしたこともあり、都市銀行で住宅ローンを組んで戸建てを買ったんです。住宅ローンの返済はあるわ、収入はないわで大変でした。当時、外貨ＦＸで資産運用も積極的にやっていて、そこそこ利益も出していました。独身なのでリスクも取れますし。でもリーマンショック後は少し損失を出したので今はほとんどやっていません。投資信託は運用手数料分もったいないので好みじゃないです。結婚もしたいので、将来的には運用方針を見直す必要はあると思っています。

ＦＰ

なるほど。郊外の一戸建て付き独身男性というわけですね（笑） それにしても住宅ローン、よく組めましたね！フリーランスだとフラット３５とか、ほんとに一部の住宅ローンに限られてしまいますが。

Ａ氏

いえ、会社員の時に組みました。退職するほんの数年前です。

ＦＰ

なるほど。すでに住宅ローン控除の期間も終わっていて、小規模企業共済はめいっぱい。他に生命保険料控除とか個人年金保険料控除とかは？保険で貯蓄する時代ではないですが、節税のために、とか。

Ａ氏

保険料控除はめいっぱいでも１５万円ですよね。保険金はＰＥ共済会だけで十分なので、保険は今のところ考えていないです。

ＦＰ

ご賢明な判断ですね。ちなみに寄付金控除は使ってますか？

Ａ氏

いえ、よく知らないんです。

ＦＰ

では、そのあたりは今度ＰＥ-ＢＡＮＫの確定申告サポートされている方にでもお聞きになってみてくださいね。

ＦＰ

さて、お話をうかがっていて、私はｉＤｅＣｏの方がＡさんに合っているんじゃないかと思いました。理由は３つあります。
１つは、掛け金の最低額は月５千円で、年度に１回掛金額を変更できますし一時停止も可能であるという理由です。基金も掛金払込の一時中断ができますが、掛け金の最低額は１万円です。

ＦＰ

２つ目は、基金は受取時に年金としてしか受け取れませんが、ｉＤｅＣｏであれば一時金でも受け取れます。リタイアしてから受け取る場合はもちろんですが、フリーランスのメリットは生涯現役でいられること。
ただＩＴエンジニアが今の収入を高齢になっても維持できるかはわかりませんよね。もしかしたら年金を受け取りながら、という選択になるかもしれません。その時に、年金収入の金額によっては課税額が増えてしまうこともありえます。 一方、一時金で受け取れば退職所得控除が使えます。受け取り時期も60～70歳までと選択の幅が広いですし。

ＦＰ

３つ目は、Ａさんが金融資産運用に慣れておられ、リスクを取れる方だからです。ｉＤｅＣｏは金融機関によって運用商品は異なります。もちろん元本保証の商品は絶対１つはあります。
ただ、ｉＤｅＣｏにはご承知のとおりいろんな手数料がかかります。所得税率がめちゃ高い方を除き、元本保証の商品だけで運用しても、節税分より手数料分が高くなることもあります。だからといって金融機関が勧めるハイリスク・ハイリターンなアクティブ運用の投資信託ばかり選んでも、運用損が出るおそれも十分あります。
一方、基金は直接の元本割れは無いけれど利回りも期待できません。 Ａさんは金融商品の扱いに慣れていらっしゃいますし、リスクともきちんと向き合える方ですので、商品選定もご自身でしっかりなさいますよね。

Ａ氏

よくわかりました。私もｉＤｅＣｏの方が自分に合っていると感じました。取り扱っている金融機関がたくさんあるので、手数料や取り扱っている商品をよく比較して選びたいと思います。

ＦＰ

そうですか、良かったです。あとは「お嫁ちゃん！」ですね。
配偶者控除と扶養控除ももれなくついてきますしね（笑）それからＰＥ共済会からも、なんかもらえるんですよね。

藤原

ええ。結婚祝い金や出産祝い金、ありますよ。入院日額手当てはご家族も保障対象ですし♪

Ａ氏

そうですね、頑張ります（笑）ちなみに「積立ＮＩＳＡ」ってどうなんでしょう？

ＦＰ

では、いずれメルマガのネタにさせていただくということで（笑）

ファイナンシャルプランナーより

いかがでしたでしょうか。万人にとって良い商品が無いのと同様、同じ制度でも人によって向き不向きがあります。収入に波があったり、年齢で仕事が限られることもあるフリーランスＩＴエンジニアのみなさまだからこそ、今だけでなく少し先を見据えて選択をしていただきたいと思います。 対談中、使用した「国民年金基金・確定拠出年金・小規模企業共済」３種の比較については、下記の表をご参考になさってください。なお各制度は変更されることがありますので、実際に検討される際には国民年金基金連合会などのホームページで最新の情報をご確認ください。

相談終了後

・・・終了後、相談体験について感想をいただきました。

ある程度下調べをしてはいましたが、先生に具体的に伺っている中で、どちらにするかはすぐに決まりました。
背中を押していただいた感じというか、相談に伺って良かったです。

私の個人的印象ですが、個人型確定拠出年金は、小規模企業共済を月額７万円かけてもなお、所得税率が２ ０％（課税所得３３０万円）以上になるような人にはお勧めと思いました。（確定拠出年金の控除額の年間 最高額は８１．６万円、小規模規模企業共済と合わせると年間１６５．６万円） 住民税の１０％と合わせると、掛け金の３０％以上が節税となりますので。
ただ、小規模企業共済は、廃業や、掛け金に応じた貸出制度など、６０歳になる前でも、現金化する方法が あるのに対して、個人型確定拠出年金は６０歳になるまで現金化する方法がほとんどないので、まずは、小 規模企業共済に加入で、それでもなお所得税率が高い人は、個人型確定拠出年金に加入した方がいいかなと思います。